两份工作免税陷阱？ 专家教你避坑

加拿大人做两份工作？税务专家教你避免补税陷阱

一位名叫Lexi的网友向Financialpost咨询，她今年45岁，在加拿大有两份全职工作，分别收入10万和12万，总共22万。她的雇主都为她预扣了35%的税款。她想知道是否还需要补交税款，以及两份工作的养老金和就业保险(EI)会不会被重复扣除？

Financialpost专家回复Lexi，收入在11万到12万之间的应缴税率通常在20%到30%，具体取决于居住的省份。雇主必须遵循税务局的税表计算工资和奖金应扣缴的税额，所以实际预扣税率不会达到35%。

由于加拿大的累进税制，平均税率约为33%。由于两位雇主分别按照22%到23%的税率预扣，很可能会出现大约10%的税款差额需要在报税时补缴。

值得注意的是，两份工资都会分别被扣除CPP和EI，这会导致重复缴纳，但幸运的是，你在报税时可以申请退回CPP和EI的重复缴款。

专家建议Lexi填写一份叫做TD1《个人税收抵免申报表》表格，以便让雇主根据可享受的税收抵免来计算工资的预扣税额。例如，如果支付学费、符合残疾人抵免，或者有大量慈善捐赠，这些都会减少你在报税时应缴的税。

通过填写该表格并申报你符合的抵免，你可能会拿到更高的实发工资，因为税款预扣会减少。

专家还提醒Lexi，由于每个人的前约1.5万元收入是免税的（基本个人免税额），当你有多个收入来源时，通常会导致实际预扣税过低，因为每个雇主都会默认你至少享受这1.5万元的免税额度。TD1表格还有两点与你的情况有关：

• 在表格的第二页，有一个选项要求披露你是否有双重雇佣。拥有两份工作的员工不能重复申报基本个人免税额，这一栏需要勾选确认。
• 在同一页中，还有一栏允许你指定额外的预扣税额，直接缴给CRA。这样，员工可以主动要求雇主额外代扣税款，以避免到报税季时大额补税。

如果某人连续两年报税时都欠CRA至少3000元税款，那么CRA会要求该人每季度预缴部分预估税款。未按时预缴可能会被加收利息和罚款。

由于你的预扣税和实际税额之间大约有10%的缺口，Lexi，你应该考虑上述建议，避免补税陷阱。

阅读本文之前，你最好先了解...

• 加拿大累进税制: 加拿大的税率根据收入水平递增。这意味着当你赚更多的钱时，你需要缴纳更高的税率。
• 个人税收抵免: 个人税收抵免可以减轻你的税务负担。许多抵免适用于特定情况，例如学费、医疗费用或慈善捐款。
• TD1表的作用: TD1表帮助你向雇主表明你应享有的税收抵免，从而使他们更准确地预扣你的税款。

如何避免补税陷阱？

除了Lexi的情况，以下是一些普遍的建议，可以帮助你在加拿大工作时避免补税陷阱：

• 定期核实你的预扣税: 确保你的雇主根据你实际情况预扣了正确的税款。你可以通过查看你的工资单和填写TD1表格来做到这一点。
• 了解不同的税收优惠: 熟悉各种税收抵免和优惠，例如学习津贴、医疗费用抵免等等，看看它们是否适用于你的情况。
• 主动与税务专业人士咨询: 如果对税法有任何疑问或需要帮助填写报税表格，请咨询专业的税务顾问或会计师。他们可以根据你的具体情况提供个性化的建议。

记住: 预留一定金额用于补缴税款是明智的选择。即使你已经尽力确保预扣税额正确，也可能因为收入变化或其他因素而需要补交部分税款。

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