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加拿大新工具打击避税逃税行为

加拿大引进多边工具，打击避税逃税行为 加拿大将于2019年12月1日签署并实施多边工具（MLI）, 这将对加拿大的税务法律产生重大影响，特别是在打击利用双重征税漏洞进行避税逃税的行为。 MLI 是根据 OECD/G20 发布的 BEPS 行动计划第15项建议而形成的一套租税条约。它旨在修改现有的双边税收协定，并将 BEPS 标准纳入其中，从而防止跨国公司利用漏洞逃税。 MLI 包含强制性和非强制性条款，各国可以根据自身情况灵活运用。 它将对外国投资者和加拿大公司产生重大影响。 外国投资者将不再享有之前享受的税收优惠。 加拿大公司在已签署 MLI 的国家进行海外投资也将无法享受同等优惠。 MLI 通过合并广泛的反规避规则来修改所有双边税收协定。这些规则，被称为原则目的测试 (PPT)，将帮助各国确定交易的真正目的是为了获得利益还是为了逃避税款。 如果公司无法通过 PPT 测试，他们将无法享受条约优惠，例如股息预提税可能会从 5% 增加到 25%。 MLI 的实施对加拿大预提税的影响很大。一些专家认为，这会迫使投资者寻找新的投资结构来获取利息流。此外，MLI 将与加拿大的...

加拿大新规打击中国富豪避税

加拿大税收新规打击“中国富豪空壳公司”避税行为 多伦多，2019年10月16日 - 随着全球对跨国避税现象的关注度不断提高，加拿大税务局即将迎来一股新的利器：自2019年12月1日起生效的多边公约。此公约旨在打击有钱人利用跨国空壳公司逃避税收。 近年来，越来越多的中国富豪在加拿大通过注册空壳公司持有房地产来避税。这项做法的优势在于能隐藏房产实际持有人身份，并使其财富融化在空壳公司里，躲避加拿大政府和中国政府的税务审计。然而，多边公约将改变这一现状。 作为该公约的缔约国，加拿大和中国将能够在CRS框架之外加强合作，对空壳公司的背景进行穿透调查。这意味着，加拿大税局可以向中国税局请求协助，查明空壳公司背后的实际控制人，并对其行为进行调查和处罚。 多边公约的生效将为中加两国税局提供了联合“致富”的机会，并给那些利用空壳公司避税的中国富豪带来了巨大的挑战。他们面临着两个选择：尽快出售房产套现，或是硬抗。 一些专家指出，加拿大税收水平较高已让许多富豪开始考虑移民其他国家。 然而，多边公约的实施可能会改变这一趋势，并促使更多富豪寻求合法合理的投资方式，以实现财富增长和社会贡献。

专家吁调整 TFSA 规则使其更受欢迎

加拿大TFSA最高限额维持在6000元，专家呼吁政府调整规则让其更受欢迎 据加拿大《金融邮报》报道，CIBC银行税务及理财师Jamie Golombek呼吁民众充分利用2020年免税储蓄账户（TFSA）的供款限额。尽管在通胀因素的影响下，2020年的TFSA最高限额维持在6000元，但专家指出，这仍然是一个非常优惠的政策，可以最大程度地改善个人及家庭的财务状况。 TFSA自2009年推出以来一直深受加拿大人欢迎。它最大的优势在于完全免税，无论是投资回报还是提取资金，都不需要缴纳任何税金。除此之外，TFSA还具有高度灵活性：用户可以将工资或其他收入存入账户，用于投资以赚取更多收益；同时，账户内的资金可以在任何时间任意取出。 Golombek指出，TFSA的五大优势包括免税、高度灵活性、永续性、空余供款可带累到下年度以及易于理解和操作。 由于这些优势，越来越多的加拿大人选择将钱存入TFSA，甚至超过了传统的退休储蓄账户（RRSP）的供款总额。 然而，专家也建议联邦政府对TFSA规则进行调整，使其更加有利于民众。例如，允许在TFSA内购买年金，为老年人提供免税收入来源；以及允许逝者配偶或同居伴侣使用其未使用的TFSA供款空余。 最后，Golombek提醒大家要注意不要超过TFSA的供款额度，否则将会面临罚款。

加拿大基本个人免税额大幅上涨

加拿大政府宣布2020年基本个人免税额大幅上涨！ 加拿大政府近日宣布了2020年的税收政策调整，其中最引人注目的是基本个人免税额（BPA）的大幅上涨。 这对于普通打工族来说将是自2002年以来最大的一项变化。 新的政策规定，2020年的BPA将从12,069元提高到13,229元，比去年涨幅达到1.2%。 未来四年，BPA还会继续上涨，分别为2021年13,808元、2022年14,398元、2023年15,000元。 政府表示这项政策旨在减轻低收入家庭的税 burden，帮助他们负担生活所需。 除了BPA以外，其他税收调整还包括： 通胀调整: 根据今年1.9%的通胀率，2020年的联邦收入税级和福利金额都将有所调整。 加拿大退休金供款 (CPP): 雇主和雇员对 CPP 的供款比例分别从5.1%提高到5.25%，自雇人士需要支付的两倍供款，总增长达到10.5%。 就业保险金 (EI): 2020年的EI保费降至可保收入额的1.58%，低于 2019 年的 1.62%。 这些税收政策调整将从2020年1月1日起生效，具体细节可咨询加拿大税务局网站。

加拿大提高个人免税额 助推打工族

加拿大政府宣布提高个人免税额，普通打工族将受益 加拿大渥太华 (2019年12月18日) – 加拿大政府近期宣布了一项重大举措：对2020年的基本个人免税额（BPA）进行上调，未来几年还会在通胀以外继续提高。这对于普通的打工族来说将是自2002年以来最大的变化之一。 根据最新公布的数据，2020年的BPA将从目前的$12,069元上调至$13,229元，并且将在未来几年逐步增加到$15,000元。政府表示，这项政策旨在帮助加拿大所有国民减轻经济负担，尤其是在低收入群体中发挥重要作用。 该措施不仅提高了BPA的额度，还改变了其适用范围。对于收入超过$150,473的人士来说，BPA增加的部分将递减，直到收入超过$214,368的人士为止。这确保了政策主要惠及中低收入群体，避免高收入人士过度受益。 除了BPA的调整之外，加拿大政府还对其他税收政策进行了调整。例如，加拿大退休金（CPP）的雇主和雇员供款部分分别提高至5.25%，自雇人士则需要支付两倍的供款金额。与此同时，就业保险金（EI）的保费降至可保收入额的1.58%。 这些政策调整将对加拿大人产生深远影响，尤其是在税收方面。政府估计，BPA上调将为2000万名加拿大人减税，到2023年全面实施时，在计入通胀以外，可以为每个纳税人节省近$300元。

加拿大2020年税收新政出炉

加拿大2020年税务新政：个人免税额提高，牛奶金随涨，退休金供款增加 多伦多，2019年12月19日 - 随着新年即将到来，加拿大税务政策也迎来了变化。除了联邦政府此前宣布的个人收入免税额增加外，新的法规还涵盖通货膨胀调整、退休金计划供款率上涨以及失业保险费率下降等方面。 根据加拿大统计局数据，2019年9月30日与2018年9月30日之间的平均每月消费者价格指数差为1.9%，这意味着2020年的个人所得税及税收福利金额将根据该通胀率进行调整。 值得关注的是，加拿大联邦政府宣布提高基本个人免税额 (BPA)，旨在保障低收入者的生活质量。2020年BPA 将从12,298元提高至13,229元，并在未来四年内逐步上调至15,000元。 然而，此举仅对净收入低于150,473元的个人有效，超过该额度的部分将逐渐减少免税额，直到收入超过214,368元时完全消失。尽管并非所有人都受益，但根据数据统计，这项政策预计将使近2000万加拿大人少缴税，到2023年最终实施后，单身者每年可节省约300元，家庭则可省下约600元。此外，约110万加拿大人不再需要支付任何联邦所得税。 除了个人免税额外，儿童牛奶金和销售服务税退税 (GST/HST credit) 的金额也将从2020年7月1日起根据1.9%的通胀率调整。值得注意的是，尽管联邦税级保持不变，但每个级别的税率都将有所提高。此外，加拿大退休金计划 (CPP) 供款率也将在2020年分别从5.1%增加至5.25%，自雇人士需要支付双倍的供款，合计为10.5%。最后，失业保险费率将从可保险收入的1.62%降至1.58%，对雇员来说意味着最高保费将从856.36元降至840.79元。 这些税务变化将会对加拿大人产生显著影响，需要及时了解和调整个人财务计划。

加拿大居家办公家具支出可纳税抵免

加拿大税务局宣布重大福利：居家办公家具支出可纳入税收抵免 2020年11月14日——面对疫情影响下的居家办公环境，加拿大税务局（CRA）为广大居家打工族带来了两大利好消息。首先，购买办公家具的费用将被纳入税务减免范围；其次，申报居家办公减免时的雇主签字程序可能会简化甚至免除。 据《金融邮报》报道，这些新政策是在10月底加拿大税务基金会（CanadianTaxFoundation）会议上宣布的。今年4月疫情刚开始的时候，CRA决定将电脑和办公设备纳入税务抵免范围，每人最高500元。如今，CRA又表示，电脑桌椅之类的办公家具也符合条件。 “居家办公税务抵免”是什么？需要满足什么条件？ 准确来说，“居家办公税务抵免”是加拿大税法中多年来一直存在的支出减免项目，称为“住宅内工作空间支出”（Work-space-in-the-homeexpenses）。非佣金制的员工如果在家办公并将部分家居设施用于工作，因此产生的额外费用支出，可以在次年报税时减免。 具体来说，申请人需要满足以下条件： 工作时间超过50%都在家里度过 使用的空间是专用的工作空间，并定期地连续地使用这块区域执行工作 可以抵扣的费用包括水电费、网费、房屋租金、维修和保养费用以及办公用品费用。抵扣数额，按照工作空间面积与房屋总面积的比例来申报。例如，你家房子总面积100平米，书房10平米，那么水电费、网费、房屋租金、维修和保养费用等所有费用的总额乘以10%，就是你可以申报税务减免的数额。 申报程序及注意事项： 员工需要与雇主协商，在雇佣合同中明确规定员工在家办公费用由谁支付 雇主需要为员工填写T2200表格，该表格由CRA官网下载后填写，然后发给员工。 员工报税时使用上面的数字来进行减免申报，但不需要将表格提给CRA。当然员工和老板都需要保存一个备份，以备未来查税。请注意，虽然员工提交了抵免要求，但这要求未必会被CRA全额批准，所以员工有必要保存所有支出的收据，以便在被审计时证明自己主张的合理性。 疫情后条件大幅放宽办公家具也符合资格： 根据加拿大税务局的数据，正常年份，只有少数加拿大人会使用居家办公的税务抵免服务。但在2020年，这个数字可能会大幅度提高。仅仅4月份因疫情而回家办公的加拿大人就有330多万，2020全年的数据还没出来，但肯定比往年庞大得多。为了帮助苦难中的加拿大人顺利度过疫情，加拿大税务局对这个项目做了贴心的修改，而且改了好几次。 未来展望： 随着疫情持续影响办公模式， CRA 可能还会推出更多优惠政策，最大限度减轻加拿大人疫情下的税务负担。 有税务业内人士预测，明年报税季到来之前，CRA可能废除“雇主填写T2200表格”的程序。 面对疫情带来的挑战，加拿大政府持续推出惠民政策，减轻人民经济负担，并鼓励企业发展，为 Canadians 提供更多支持和保障。

加拿大：收入增长却越亏越多

加拿大：收入增长越多，损失越多！税收和福利制度引发争议 多伦多，2020年10月26日 - 最新加通社报道指出，加拿大财政部一份内部文件显示，收入最低和最高的工作者都面临着类似的困境：收入增加并不意味着财富增长的明显提升。 文件指出，加拿大税收体系和福利制度设计导致收入增长越快，损失就越多。 例如，年收入介于2.5万加元到3.4万加元的打工族，每增加1000加元收入，就会因为税收增加和福利减少而实际损失413加元，这是所有收入水平中最高的损失。紧随其后的是年收入超过11.457万加元的顶层人群，每增加1000加元收入，损失达到402加元。 对于低收入群体而言，损失主要来自于税收和福利的双重影响，例如加拿大儿童福利计划（CanadaChildBenefit）。而高收入群体则主要受到税收的影响。文件指出，这种现象可能导致工作者缺乏增加额外工作岗位的动力，甚至会导致一些人直接离开就业市场。 专家分析： 该文件引发了众多专家的关注。前财政部长的税务政策顾问Elliot Hughes认为，加拿大政府需要对税制进行全面审查，确保国家既能提供必要的收入支持，又能鼓励人们勤奋工作。 他指出：“疫情带来的所有挑战和福利措施使得对税收和福利项目审查比以往任何时候都更加重要。” 反贫困智库Maytree的政策和研究主管 Garima Talwar Kapoor 强调，在讨论税收和福利时，必须考虑影响工作决定的其他因素，例如育儿成本、医疗保险等。 她警告称：“如果忽视了这些因素，可能会导致人们失去工作的动力，从而产生负面长期影响。” 引发社会争议： 这份文件曝光后，加拿大社会迅速掀起了一场关于税收和福利制度的激烈讨论。 许多网友表示，高税率和复杂的福利制度抑制了人们的工作积极性，不利于国家经济发展。而另一些人则认为，政府应该更加重视弱势群体，提供更完善的社会保障体系。